PMO通过六大职能要素的支持，实现精益级的关键活动目标，即：内部控制系统实施的质量管理和内部控制系统实施的定量过程管理。PMO对已经形成的制度文件、流程标准、实施准则、工具方法等进行精益化调整，负责将内部控制能力成熟度等级为规范级提升到精益级的主要原则是精益化，对内部控制系统实施过程进行精益化管理。

1.培训体系

培训对象：企业全体员工

培训内容：主要负责人及各协作部门负责人必须接受高级的课程培训，对内部控制知识体系及项目管理等相关知识进行深入系统的学习。以便对内部控制系统实施过程形成的文件制度进行精益化管理。重点对过程测量、量化分析的方法工具进行培训，协助内部控制实施团队对内部控制系统实施过程的定量管理。

内部控制系统的实施不是一次性项目，而是一个不断改进提升的动态系统，所以要设立与各负责人职业生涯及被分配内容相一致的培训计划。同时各负责人也应领会培训要领，对所在团队人员开展定期培训。

培训原则：因材施教的原则，随着内部控制能力成熟度等级的提升，内部控制系统实施工作日渐细节化、多样化。而实施人员的水平不同，所以不能再停留在原有的“齐步走”的培训模式，而是针对每个人员的内部控制系统实施工作要求和实际工作水平开展培训，遵循因材施教的原则。

2.流程制度

 对内部控制流程进行精益化调整，统一协调各业务部门已形成内部控制系统实施流程，汇总形成整体的全局性内部控制流程图，工作重点是在流程汇总中处理好各部门的关键衔接点。并从整体效果，梳理内部控制系统实施流程。此阶段内部控制制度文件的完善目标是量化管理，对已形成的内部控制系统实施制度进行量化处理。比如内部控制系统实施范围制度文件，对内部控制系统实施目标进行量化说明，实施范围进行量化界定；内部控制系统实施规划制度文件，对内部控制系统实施过程的质量和进度规划落实到量化控制管理等等。通过对制度文件的量化重拟，实现内部控制系统实施的定量过程管理。

3.管理工具

 重点开发量化管理工具，实现内部控制系统实施过程的量化管理。同时对于各业务部门的量化管理工具进行汇总分析，选择统一的管理工具。继续完善信息沟通平台，形成内部控制系统实施的数据库，对内部控制系统实施过程中的制度文档进行统一收纳管理。同时开发合适的软件工具，提高内部控制系统实施过程的信息沟通效率。

4.过程监控

内部控制系统实施过程定量化，得到定量数据的支持和控制。PMO负责开发组织技能数据、协调关键资源分配、调整组织资源和计划资源。为组织管理提供内部控制系统实施过程的偏差分析。并确定汇报制度，各部门负责人定期执行。

5. 咨询指导

 各个业务部门内部的咨询指导中心相互沟通配合，共同配合PMO的工作重点，协助内部控制系统实施过程的量化管理。重点指导内部控制系统实施过程分析、量化分析、量化管理方面内容。

6. 绩效考核

量化绩效考核指标，统一各个部门采用的绩效考核方法。